到底什麼是基金淨值？
基金淨值要怎麼看？
基金淨值為何每天都在變動？
快速了解基金淨值
本篇文章採用定義、公式、案例、練習與答案的方式，來幫讀者快速了解基金淨值。
基金淨值定義
定義：該檔共同基金，扣除掉所有負債與平均攤提的各項開銷成本後，呈現出來的淨資產價值，以每發行單位數計算。
原文：Net Asset Value，簡稱NAV。
基金淨值公式
基金淨值 X 基金發行單位數 = 基金投資標的物收盤價總值
名詞解釋如下：
- 基金淨值：每單位基金的淨資產價值。
- 發行單位數：這檔基金的總發行數。
- 基金投資標的物收盤價總值：基金公司會拿基金去投資各種標的物，像是債券、股票、期貨等金融商品。這些商品每日都有開盤價與收盤價，而該基金投資的所有標的物在每天收盤價的資產總和價值，即是標的物收盤價總值。
基金淨值案例
A基金總共發行了100萬單位，在7/1收盤時，以A基金進行投資的所有股票、債券、及其他金融商品的資產總額為1000萬台幣。請問A基金的基金價值為多少？
基金淨值 = 收盤價總額 / 單位數 =1000萬 / 100萬 = 10
Ans：10
B基金在7/2的淨值是15，已知發行單位數有1億，隔日基金公司報表上顯示，B基金的淨值漲到17，請問這代表B基金總共在市場賺了多少錢？
7/2資產總額 = 淨值 x 發行單位數 = 15 x 1億 = 15億
7/3資產總額 = 淨值 x 發行單位數 = 17 x 1億 = 17億
17億 – 15億 = 2億
Ans：2億
基金淨值練習題
C基金總共募集了100億的資金，共發行10億的單位數，每單位淨值為10元。基金經理人拿去投資20項不同的金融商品，有賺有跌。如果隔日收盤時，經理人從市場賺了1億，請問淨值為多少？
基金淨值練習題答案
基金淨值 = 收盤價總額 / 單位數 = (10億+1億) / 10億 = 11億 / 10億 =1.1
Ans：1.1
基金淨值與實際賺賠
基金淨值漲跌了1、或0.1，實際上我們投資人賺了多少錢、賠了多少錢呢？
實際上基金公司都很貼心，在投資人申請明細時，除了當時購買的淨值、現在的淨值，還會附上實際的金額。
因此淨值表示了這檔基金的每單位淨資產價值，實際到底賺賠多少錢，基金公司都會詳細列表，投資人也不必擔心。
總結
基金淨值作為表示基金價值的最基本依據，其計算方式相當於「長 x 寬 = 面積」簡單。
除了基金公司本身會公告淨值外，許多銀行、券商與投資傳媒平台，也會公告共同基金的淨值。
另一方面，投資人也能詢問基金公司，請經理人或顧問協助淨值方面的解答，有助於讀者更了解基金的運作原理。
